Kurumlar Vergisinde bunlara dikkat!

Bu yazımda size kurumlar vergisi beyannamelerini hazırlarken en çok dikkat edilmesi geren konuları maddeler halinde yazıyorum. Biraz geç oldu ama işten güçten ancak kurumlar vergisi beyannamelerini hazırlamaya vakit bulabildim.

Kurumlar Vergisinde Dikkat Edilmesi Gerekenler!

  • Kasa hesabını kontrol etmeyi unutmayın dönem içinde bile olsa alacağa düşmemeli özel durumlar (noter satışı, tapu işlemleri v.b.) durumlar dışında 7.000,00.- TL ve üstünde tahsilat ya da ödeme olmamalıdır.
  • Alınan çekler hesabını kontrol edin! Gelecek yıllara ait çeklerinizi alacak senetleri hesabına virmanlamayı unutmayın.
  • Bankalar hesabını kontrol edin. Alacak bakiyesi veriyorlarsa kredi hesabına virmanlamayı unutmayın.
  • Verilen çekler hesabını kontrol edin. Gelecek yıl vadeli çeklerinizi 321 hesaba virmanlamayı unutmayın.
  • Alıcılar hesabını kontrol et ters bakiye veren hesapları avans hesabına virmanlamayı unutmayın.
  • Stok hesaplarını kontrol edin maliyet kayıtları yapılmış mı?
  • Devreden KDV hesabını kontrol edin 12.ay sonu itibari ile KDV beyannamesi ile tutuyor mu?
  • 191-391 hesapları kontrol edin KDV tahakkukları yapılmış mı?
  • Amortismanlara Dikkat!
  • Kredi hesaplarını kontrol edin!
  • Satıcılar hesabını kontrol edin ters bakiye veren hesapları ilgili avans hesaplarına virmanlamayı unutmayın.
  • 331 hesabı kontrol etmeyi unutmayın.
  • 360-361 hesapları kontrol edin vadesi geçtiği halde ödenmemiş vergi ve sgk prim borçlarını 368 hesaba virmanlamayı unutmayın.
  • KDV Matrahını Yurt İçi ve Yurt Dışı Brüt Satışlar Toplamı İle Kıyaslayınız
  • Kanunen Kabul Edilmeyen Giderlerin Durumuna bakmayı unutmayın.
  • Geçmiş yıl zararları beyannamenize yazmayı unutmayın(matrah artırımlarına dikkat edin)

İlk yorum yapan olun

Bir yanıt bırakın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak.


*